Les dépenses de maisons liées à la pandémie sont-elles déductibles?

Lorsque le coronavirus a forcé les lieux de travail à fermer brusquement indéfiniment, les employés ont dû faire rapidement pivoter à la maison. Le changement a apporté des avantages intégrés comme un code vestimentaire plus confortable et des collègues à quatre pattes. Mais ne comptez pas sur des déductions fiscales supplémentaires pour les dépenses de travail à pied, à moins que vous ne soyez des travailleurs indépendants.

Les règles de longue date ont changé en vertu de la réduction d'impôt et de la loi sur les emplois de 2017, qui a clarifié les distinctions entre les employés et les travailleurs indépendants. «Les employés ne sont pas indépendants et ne peuvent donc plus déduire les dépenses liées aux tâches de travail tout en travaillant à domicile», explique Ines Zemelman, présidente et fondatrice de Taxes for Expat.

Et pour la plupart des employés de la masse salariale, tout coût encouru de l'environnement de travail à distance induit par le virus est votre responsabilité. Pour plus de clarté, reportez-vous à ces deux questions clés:

Êtes-vous un employé?

Si vous êtes employé par la même entreprise mais que vous travaillez à domicile, non, l'IRS ne vous permettra pas de déduire l'encre d'imprimante ou un deuxième moniteur. Pas non plus pour discuter: si la chambre que vous utilisez en tant que bureau à domicile est considérée comme une déduction. Ce n'est pas.

«Malgré le nombre important d'Américains travaillant à domicile en 2020, ni le Congrès ni l'IRS n'ont facilité l'obtention d'un avantage fiscal pour un bureau à domicile», explique Charles H. Thomas III, un planificateur financier certifié et fondateur d'Intrepid Eagle Finance.

Parce que la loi fiscale a abandonné ces déductions, c'est à vous de facturer votre employeur pour les frais. Bien que les règles fédérales n'obligent pas les entreprises à rembourser les dépenses liées à la pandémie, certains réglementations de l'État. Ces remboursements pourraient inclure des masques faciaux, un désinfectant pour les mains, des produits de nettoyage, des frais de livraison, des meubles de bureau à domicile et des fournitures. Les employeurs les approuvent généralement au cas par cas, donc avant de faire un gros achat, assurez-vous que c'est une dépense remboursable.

«Pour la plupart, les employés sont à la merci de leur employeur», dit Zemelman.

Êtes-vous indépendant?

Pour les travailleurs indépendants, il y a beaucoup plus de certitude en déduction d'impôt. Contrairement à ceux de la paie, les travailleurs indépendants peuvent radier les dépenses de travail à domicile, tant que vous avez créé un bureau à domicile légitime et que vous ne vous contentez pas de réutiliser la table de la salle à manger.

Si vous êtes nouveau dans le travail indépendant, assurez-vous de garder une trace de vos intérêts de loyer ou d'hypothèque et de taxes immobilières, d'assurance de propriétaire ou de locataire et de services publics. Vous pouvez également déduire une partie de vos coûts d'actifs commerciaux élevés comme les ordinateurs, les smartphones, les imprimantes et les meubles en réclamant une déduction d'amortissement.

Si vous êtes indépendant depuis des années, vous savez garder une trace de ces choses. Voici quelques articles plus souvent négligés à ajouter à votre fichier de reçus: modifications domestiques pour répondre aux besoins médicaux ou handicapés, tels que des rampes en fauteuil.

Je me demande sur ces masques et désinfections à la main? Paul T. Joseph, un comptable certifié et le fondateur de Joseph & Joseph Tax & Payroll, dit que ces dépenses sont toutes à vous.

«Les désinfectants et les masques pour les mains pourraient être déductibles en tant que dépenses médicales ou si vous êtes un travailleur essentiel et que les articles sont nécessaires pour vous protéger», dit-il. «Les produits de nettoyage à domicile ne sont probablement pas admissibles à moins qu'ils ne deviennent médicalement nécessaires."

Les informations les plus récentes sur l'allégement fiscal du coronavirus sont disponibles sur le site Web de l'IRS si vous souhaitez creuser plus profondément.